leasing czy kredyt
Mimo iż kredyt nadal jest najbardziej popularnym źródłem finansowania przedsiębiorstw w Polsce to coraz większą rolę zaczyna odgrywać leasing.
Opłacalność kredytu zależy od sytuacji finansowej przedsiębiorstwa oraz od przedmiotu zakupy. Nie sposób jednak nie wymienić korzyści jakie niesie za sobą skorzystanie z leasingu.
Jeśli Twoja firma potrzebuje środków na inwestycje, poprawę płynności finansowej przedsiębiorstwa może skorzystać zarówno z kredytu jak i z leasingu, co jednak jest bardziej opłacalne?
Jeśli chodzi o leasing, można wyróżnić jego dwa główne rodzaje – leasing finansowy (kapitałowy) i operacyjny. Pierwsza forma leasingu jest bardzo zbliżona do kredytu bankowego, przedmiot leasingu staje się własnością leasingobiorcy, a jego koszty traktuje się jako odpisy amortyzacyjne przedmiotu leasingu wraz z odsetkami. Główną różnicą między leasingiem finansowym a kredytem jest to, że przedmiotem umowy są środki trwałe, a w przypadku kredytu gotówka.
Zdecydowana większość ofert leasingu dotyczy leasingu operacyjnego, który znacznie zmniejsza obciążenia podatkowe dla przedsiębiorstwa. Przedmiot leasingu zostaje własnością leasingobiorcy, a raty leasingowe mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodu zmniejszając tym samym poziom wykazanego zysku.
| Leasing | Kredyt bankowy | |
| Wkład własny | Do negocjacji (zazwyczaj min. 10 % wartości przedmiotu leasingu) | Negocjowalny, zazwyczaj 20 % |
| Kwestie podatkowe | Raty leasingowe stanowią koszt uzyskania przychodu | Kosztem uzyskania przychodu są odsetki oraz odpisy amortyzacyjne |
| Własność przedmiotu | Warunkowe, po wpłacie wcześniej ustalonej kwoty po zakończeniu umowy leasingu | Przejście z chwilą rozpoczęcia okresu kredytowania |
| Uzyskanie finansowania | Większe, przez okres trwania leasingu przedmiot jest własnością firmy, a więc stanowi zabezpieczenie | Wymagane dodatkowe zabezpieczenia |
| Koszty całkowite | Zazwyczaj wyższe niż przy kredycie, jednak, np.. w przypadku leasingu samochodowego są większe możliwości negocjacji rabatów | Niższe niż w przypadku leasingu, jednak po uwzględnieniu tarczy podatkowej koszty netto mogą być wyższe |
| Możliwość uzyskania dotacji unijnych | Jeśli inwestycja jest kwalifikowana to tak | Jeśli inwestycja jest kwalifikowana to tak |
| Możliwość przeniesienia przedmiotu na rzecz innego podmiotu | Dopuszczalna | Możliwa przy sprzedaży i spłacie kredytu |
W przypadku kredytu bankowego bank bada zdolność kredytową przedsiębiorcy, należy pamiętać, że każdy bank ma własne kryteria sposoby oceniania zdolności kredytowej.